Incluso en 2022, millones de estadounidenses sentirán el impacto de la pandemia por coronavirus cuando declaren sus impuestos.
En 2021, el gobierno federal aprobó cheques de estímulo, un aumento de las prestaciones por desempleo, la suspensión de los préstamos estudiantiles federales y el adelanto de los pagos de los créditos tributarios por hijo (CTC) para ayudar a los estadounidenses más afectados por la crisis, y esa ayuda directa tiene importantes implicaciones durante la temporada de impuestos de 2022, los cuales podrían acabar afectando el importe de tu reembolso.
Mientras tanto, los estadounidenses que tomaron de sus cuentas de jubilación distribuciones ante las dificultades en 2020, se acercan a la fecha límite en la que necesitarán devolver todo el dinero sin tener que pagar impuestos sobre la renta por lo que retiraron.
"No hay ninguna duda de que tu declaración de impuestos de 2021 será la más complicada que hayas presentado en décadas, sino es que desde la creación del código tributario en 1913", dijo Mark Steber, director de impuestos de Jackson Hewitt.
Aquí hay seis cosas clave que necesitas saber respecto a las medidas de asistencia por el COVID-19 y cómo podrían afectar tus impuestos.
1. Cheques de estímulo contra el coronavirus
Las personas que viven en Estados Unidos fueron elegibles para un tercer cheque de estímulo en 2021 por valor de hasta 1,400 dólares: el tercer y más grande Pago de Impacto Económico (EIP) de la era de la pandemia.
Los contribuyentes que no recibieron todo o parte del tercer pago de estímulo pueden conciliarlo, reclamando el Crédito de Reembolso por Recuperación de 2021 en la línea 30 del formulario 1040 o 1040-SR" para personas mayores.
Es posible que los declarantes del impuesto sobre la renta ya estén familiarizados con el proceso del año pasado, cuando los contribuyentes podían reclamar el Crédito de Reembolso por Recuperación de 2020 para conciliar el primer y el segundo cheque de estímulo, por valor de hasta 1,200 y 600 dólares, respectivamente.
Comienza por calcular cuánto dinero del estímulo ya recibiste. El IRS debería haberte enviado una Carta 6475 para ayudarte a llevar la cuenta.
Compara esa cantidad con los cálculos de elegibilidad que te corresponden: los declarantes solteros tenían derecho a la totalidad del crédito de 1,400 dólares, siempre que su Ingreso Bruto Ajustado (AGI) no superara los 75,000 dólares; los casados no podían ganar más de 150,000 dólares y los jefes de familia tenían que ganar menos de 112,500 dólares; asimismo, los pagos se reducen en 28 dólares por cada 100 dólares que superen los umbrales de ingresos, y los dependientes también tenían derecho a un pago de 1,400 dólares, aunque no son elegibles para un crédito parcial si sus ingresos están por encima del umbral de elegibilidad.
Si las cifras no coinciden, puede deberse a que sus ingresos o su situación personal hayan cambiado desde la última vez que declaró impuestos. Las personas que no recibieron la cantidad completa podrían haber tenido un bebé o adoptado un niño en 2021, o sus ingresos podrían haberse visto alterados. Si recibió más de lo que debía, tal vez uno de sus dependientes envejeció o sus ingresos mejoraron.
Los contribuyentes no tendrán que devolver el dinero extra del estímulo, pero tendrán que reclamar el Crédito de Reembolso por Recuperación si quieren hacerse con el dinero que les falta.
2. CTC
Entre las ayudas más destacadas de 2021, las familias estadounidenses con hijos a su cargo pudieron optar a un CTC drásticamente mejorado, por valor de hasta 3,600 dólares por cada hijo de 5 años o menos, y de 3,000 dólares por hijo de entre los 6 y los 17 años. Originalmente, ese crédito era de 2,000 dólares para todos los dependientes de 17 años o menos.
A menos que hayas optado por no recibirlo, la mitad de ese dinero ya se te distribuyó en forma de seis pagos mensuales anticipados, desde julio hasta diciembre de 2021. Eso significa que puedes esperar un CTC de hasta 1,800 o 1,500 dólares en tu declaración de la renta de 2021, una cantidad ligeramente inferior a la original.
Sin embargo, las familias en el tramo impositivo más bajo podrían recibir un crédito aún mayor al que están acostumbrados, porque el crédito se hizo totalmente reembolsable para 2021, lo que significa que la cantidad total se desembolsa para todos, independientemente de la cantidad de ingresos que percibieron en el año fiscal.
Al igual que los cheques de estímulo, las familias que tuvieron un bebé, adoptaron un niño o cuyos ingresos se redujeron en 2021 podrán recuperar el dinero del CTC que les falte, si no informaron ya de esos cambios al IRS.
Para tener derecho al crédito original de 2,000 dólares, el AGI de las parejas casadas que presentan una declaración conjunta no puede superar los 400,000 dólares, mientras que los declarantes solteros y los jefes de familia deben ganar menos de 200,000 dólares.
Para poder optar a los 1,000 o 1,600 dólares restantes, los declarantes solteros deben ganar menos de 75,000 dólares, los jefes de familia no pueden ganar más de 112,500 dólares y las parejas casadas no pueden ganar más de 150,000 dólares. Después de eso, el crédito se reduce en 50 dólares por cada 1,000 dólares por encima del umbral de ingresos.
IRS tomó su información de elegibilidad de las declaraciones de impuestos de 2020, la temporada de impuestos más reciente. A diferencia de los cheques de estímulo, se espera que las familias estadounidenses le devuelvan a IRS cualquier dinero extra del CTC, lo que significa que querrás prestar mucha atención si tienes menos dependientes o más ingresos para 2021 en comparación con 2020. La mayoría de las veces, la agencia conciliará esa cantidad recurriendo a tu reembolso de impuestos.
3. Seguro de desempleo (UI)
Las agencias estatales de desempleo vieron una enorme cantidad de 24.6 millones de nuevas solicitudes UI en 2021. Esas oficinas también estaban pagando un extra de 300 dólares cada semana hasta septiembre, de acuerdo con el Plan de Rescate Estadounidense (ARP) del presidente Joe Biden.
Toda la cantidad que recibiste cuenta como ingreso imponible para 2021, a diferencia del año anterior, cuando el paquete de ayuda de los demócratas hizo que los primeros 10,400 dólares de esos pagos estuvieran exentos de impuestos. Eso significa que cualquier prestación que hayas recibido el año pasado está sujeta a la tributación completa.
La mayoría de las veces, los estadounidenses acaban reteniendo automáticamente los impuestos de sus cheques. Sin embargo, si retuviste muy poco, podrías recibir una golpe de impuestos en tu declaración.
4. Préstamos federales para estudiantes con indulgencia
Los préstamos estudiantiles federales pasaron todo el año 2021 en un período de indulgencia, con intereses y pagos en pausa. Esa fue una excelente oportunidad para ahorrar dinero para muchos prestatarios que han soportado la pérdida de empleo o de ingresos durante la crisis del coronavirus.
Pero todo vuelve a su cauce cuando llega la temporada de impuestos. Una deducción fiscal especial le permite a los prestatarios de préstamos estudiantiles federales deducir hasta 2,500 dólares de sus ingresos máximos por cada dólar que hayan pagado en concepto de intereses, un límite que suele ser fácil de alcanzar en un año normal de pagos. Incluso si hicieron al menos algunos pagos de sus préstamos estudiantiles federales en 2021, los contribuyentes podrían tener que prepararse para una deducción más pequeña de lo normal, simplemente porque el gobierno hizo una pausa en el cobro de intereses.
Los expertos financieros, sin embargo, dicen que hacer los pagos todavía ofrece un beneficio financiero importante a largo plazo: tus pagos se destinarán a tu deuda principal, por lo tanto reducirás más rápidamente tu saldo.
Sin embargo, si eres un prestatario de préstamos estudiantiles privados, es probable que todavía puedas reclamar el crédito completo, porque el programa de indulgencia de préstamos estudiantiles federales no se te aplicó.
5. Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
Para 2021, ARP amplió los requisitos de elegibilidad de ingresos para el popular EITC, al mismo tiempo que aumentó la cantidad máxima que los contribuyentes pueden reclamar. Las nuevas normas más generosas se aplican a los trabajadores sin hijos, quienes pueden solicitar un crédito fiscal casi tres veces mayor que en años anteriores. Según IRS, para ser un hijo que reúna los requisitos para el EITC, el dependiente debe tener 18 años o menos al final del año fiscal en cuestión, o menos de 24 años si es estudiante de tiempo completo.
Para reclamar el crédito, los contribuyentes deben tener ingresos por trabajo, ya sea por sueldos, salarios, trabajos por encargo o por cuenta propia. Tu AGI también debe estar dentro del umbral de elegibilidad para el año fiscal actual, el anterior y el próximo para recibir la cantidad completa. Otro cambio para 2021, sin embargo, es que IRS le permitirá a los contribuyentes usar los ingresos de 2019 para calificar para el crédito si fue mayor que sus ganancias de 2021. En algunos casos, esta opción les dará un crédito mayor, dijo IRS.
Si tu hijo no tiene un número de seguro social (SSN), los contribuyentes ahora también pueden calificar para la versión de cero hijos del crédito.
6. Distribuciones de dificultad libres de multas respaldadas por la Ley CARES
Las personas en 2020 podrían retirar hasta 100,000 dólares —o el 100 por ciento del saldo de su cuenta de derechos adquiridos si es menor a esa cantidad— de sus cuentas de jubilación sin incurrir en la típica penalización del 10 por ciento por retiro anticipado, a través de una "distribución por dificultades" respaldada por la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (CARES).
Las personas siguen teniendo que pagar impuestos sobre la renta por ese dinero, aunque pueden extenderlo a lo largo de tres años. Los contribuyentes también tienen la opción de devolver todo el saldo que retiraron, después de lo cual tendrían que modificar sus declaraciones de impuestos anteriores, por lo que IRS les emitiría un reembolso del impuesto sobre la renta. Los contribuyentes tampoco estarían obligados a declarar esa distribución como ingreso en su declaración de 2022, si se hacen cargo de ella ahora.
Los expertos dicen que ahora es el momento de empezar a pensar tu estrategia.
"Puede atarte si no lo estás manejando correctamente", dijo Steber, de Jackson Hewitt. "Esa disposición de pedir un préstamo en 2020 tiene repercusiones: tienes que devolver ese dinero. IRS se dará cuenta si no haces lo que tienes que hacer eventualmente".
Cuando los contribuyentes enmiendan una declaración, esta va a parar a la acumulación de papeles de IRS, que ya se extiende por millones y podría provocar retrasos. Pero es una vía que sigue mereciendo la pena considerar, sobre todo teniendo en cuenta que el tiempo en el mercado importa cuando se trata de ahorrar para acontecimientos importantes de la vida, como la jubilación. Cuanto mayores sean tus aportaciones para la jubilación, más tiempo tendrán tus ahorros para acumularse.
Si, por el contrario, decides pagar el impuesto sobre la renta sobre ese saldo, la forma de hacerlo dependerá de la cantidad que ya hayas pagado. Algunos contribuyentes estadounidenses pueden optar por declarar toda la distribución en sus ingresos en 2020. Otra estrategia común es dividir tu distribución en tres y reportar cada parte en tu declaración de impuestos para 2020, 2021 y 2022.
Conclusión
Teniendo en cuenta lo complicada que es la temporada de impuestos de este año, los expertos fiscales y el propio IRS subrayan la importancia de presentar la declaración con antelación y con cuidado. Cometer un error o presentar una declaración incorrecta podría someter tu declaración a un mayor escrutinio, lo que significa retrasos en el procesamiento y una espera más larga para tu reembolso.
Los contribuyentes que presentan sus declaraciones de impuestos electrónicamente y sin errores pueden esperar obtener un reembolso dentro de los 21 días siguientes, siempre y cuando elijan el depósito directo.
"Pedimos que se le preste atención especial a quienes recibieron el año pasado un EIP o CTC anticipado. Las personas deben asegurarse de informar la cantidad correcta en su declaración de impuestos para evitar retrasos", dijo Chuck Rettig, comisionado de IRS. "La pandemia continúa creando desafíos, pero IRS le recuerda a la gente que hay pasos importantes que pueden tomar para ayudar a asegurar que su declaración de impuestos y su reembolso no se enfrenten a demoras en el procesamiento".
